401(k) vs. 457(b) Pläne: Vergleich

  • 401(k)- und 457(b)-Pläne sind ähnlich strukturierte steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne.
  • 401(k)-Pläne werden von privaten Arbeitgebern gesponsert, während 457(b)-Pläne von Regierungen und einigen gemeinnützigen Organisationen angeboten werden.
  • Auch Beitragsgrenzen und Auszahlungsregeln sind wesentliche Unterschiede zwischen den beiden Kontoarten.
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Der 401(k) und der 457(b) sind zwei Arten von Plänen, auf die Sie möglicherweise gestoßen sind, wenn Sie sich mit Ihren Ruhestandsoptionen befassen. Als steuerbegünstigte Rentenkonten weisen 401(k)- und 457(b)-Pläne viele Ähnlichkeiten auf. Aber es gibt auch einige wichtige Unterschiede, darunter, wer teilnehmen kann und wann Sie Geld ohne Strafen abheben können.

401 (k) vs. 457(b): Auf einen Blick

Beiträge zu einem 401(k) und 457(b) werden in Dollar vor Steuern geleistet, und die Erträge wachsen steuerfrei, bis sie als Ausschüttungen im Ruhestand genommen werden. Einer der Hauptunterschiede zwischen ihnen besteht darin, wer Zugriff auf die einzelnen Typen hat. Private Arbeitgeber sponsern 401(k)-Pläne für ihre Arbeitnehmer, während staatliche und lokale Regierungen bieten 457(b)-Pläne an öffentlich Bedienstete. Bestimmte gemeinnützige Organisationen können auch 457(b)-Pläne anbieten.

401(k)-Pläne ihrerseits werden für Arbeitnehmer als primäre Einkommensquelle für den Ruhestand eingerichtet. Andererseits werden 457(b)-Pläne typischerweise als Ergänzung zu den Rentenplänen für Regierungsangestellte verwendet. Teilnehmer an einem 457(b)-Plan unterliegen auch nicht der gleichen Steuerstrafe für das Abheben von Geldern vor dem 59. Lebensjahr, obwohl sie niedrigere Gesamtbeitragsgrenzen haben.

Was ist ein 401(k)?

EIN 401k ist eine vom Arbeitgeber geförderte Altersvorsorge. Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer können Beiträge zum Plan leisten. Arbeitnehmerbeiträge reduzieren das zu versteuernde Einkommen, und die Einkünfte wachsen steuerfrei, bis sie nach der Pensionierung entnommen werden.

Wie funktionieren Beiträge in einem 401(k)?

Ein gemeinsames Merkmal von 401 (k) -Plänen ist ein vom Arbeitgeber gesponsertes Match, bei dem ein Unternehmen Geld auf das Konto einzahlt, je nachdem, wie viel der Mitarbeiter einzahlt. Arbeitgeber bieten oft an, einen bestimmten Betrag der Beiträge eines Arbeitnehmers zu übernehmen, normalerweise als Prozentsatz seines Gehalts.

Die Mitarbeiter 2022 Beitragsgrenze für einen 401 (k) ist der geringere Wert von 100 % des Gehalts des Mitarbeiters oder 20.500 $. Planteilnehmer ab 50 Jahren können zusätzlich 6.500 $ beitragen. Der maximal zulässige Beitrag einschließlich des Arbeitgeberbeitrags beträgt 61.000 USD.

Was beinhaltet ein 401(k)-Plan?

Eine Sache, die Sie bei Arbeitgeberbeiträgen beachten sollten, ist der Vesting-Zeitplan. Vesting gibt an, wie viel der Arbeitgeberbeiträge für den Arbeitnehmer über einen bestimmten Zeitraum unverfallbar werden. Mit anderen Worten, ein Mitarbeiter ist möglicherweise nicht Eigentümer des Geldes, das der Arbeitgeber auf das 401 (k) -Konto eingezahlt hat, bis er für einen bestimmten Zeitraum im Unternehmen gearbeitet hat.

Was ist ein 457(b)?

EIN 457(b) ist ein Rentenkonto, das es Regierungsangestellten ermöglicht, Dollar vor Steuern einzuzahlen, die steuerfrei wachsen, bis sie nach der Pensionierung abgezogen werden. Es ist ähnlich wie ein 401 (k) für Angestellte im Privatsektor, mit einigen wesentlichen Unterschieden.

Der Internal Revenue Service erlaubt nur staatlichen oder lokalen Regierungen oder steuerbefreiten Organisationen die Einrichtung von 457(b)-Rentenkonten. Und staatliche Arbeitgeber können keine neuen 401(k)-Pläne sponsern.

„Öffentliche Arbeitgeber können einen 401(k)-Plan für ihre Angestellten nicht legal sponsern – es sei denn, der Plan wurde gemäß dem Steuerreformgesetz von 1986 übernommen, das die Einführung neuer 401(k)s für staatliche Arbeitgeber nach dem 6. Mai 1986 untersagte“, er erklärt Wendy Carter, Vizepräsidentin und beitragsorientierte Praxisleiterin bei der Leistungs- und Personalberatungsfirma Die Segal-Gesellschaft.

Wie unterscheidet sich ein 457(b) von einem 401(k)?

„Einer der auffälligsten Unterschiede zwischen 401(k)- und 457(b)-Plänen besteht darin, dass es bei 457(b)-Plänen keine 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung gibt“, sagt Carter. „Sie sollen ergänzende Sparpläne für Regierungsangestellte sein, die auch eine Rente haben, einschließlich Beschäftigter der öffentlichen Sicherheit wie Polizisten und Feuerwehrleute, die tendenziell früher in Rente gehen als Beschäftigte im privaten Sektor.“

457(b)-Pläne sind technisch gesehen keine Pensionspläne. Sie heißen Sparpläne und unterliegen nicht den gleichen Vorschriften wie die Altersvorsorge. Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer können Beiträge zu 457(b)-Konten leisten, obwohl keiner dazu verpflichtet ist.

Was sind die Beitragsgrenzen für einen 457(b)?

Die Beitragsgrenzen für ein 457(b)-Konto sind 100 % des Gehalts eines Mitarbeiters oder die optionale Aufschubgrenze von 20.500 USD für 2022, je nachdem, welcher Wert geringer ist. Dies ist die maximale Gesamtsumme für Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge.

Die maximale Aufschubgrenze wird auch getrennt von anderen Rentenkonten gezählt, was bedeutet, dass Sie 20.500 USD sowohl für ein 401 (k) als auch für ein 457 (b) einzahlen könnten, wenn Ihnen beide Optionen zur Verfügung stünden (obwohl dies selten vorkommt).

Aufholbeiträge ähneln auch dem 401(k), obwohl es einen wesentlichen Unterschied gibt. Wie bei 401(k) können Mitarbeiter über 50 zusätzlich 6.500 USD an Nachholaufschüben bis zu einer maximalen Mitarbeiterbeitragsgrenze von 27.000 USD beitragen. Andererseits erlauben 457(b)-Konten einem Teilnehmer, seine Beiträge in den drei Jahren vor dem im Plan festgelegten Rentenalter im Wesentlichen zu verdoppeln.

„Nach dieser Bestimmung kann ein Arbeitnehmer, der in den vergangenen Jahren nicht bis zur Höchstbeitragsgrenze eingezahlt hat, zusätzliche Beiträge bis zum Doppelten der normalen Jahresbeitragsgrenze leisten, wenn er kurz vor dem Ruhestand steht“, sagt Carter.

Dies bedeutet, dass ein Mitarbeiter mit einem 457(b)-Plan bis zu 41.000 USD in einem Jahr beitragen kann, vorausgesetzt, es gab frühere Jahre, in denen der Mitarbeiter die Beitragsgrenzen nicht erreicht hat. Der IRS erlaubt darüber hinaus keinen zusätzlichen Aufholbetrag von 6.500 USD. Mitarbeiter müssen den doppelt zulässigen Betrag (41.000 $) oder den Nachholbetrag von 6.500 $ (27.000 $) wählen.

Wie funktioniert das Vesting in einem 457(b)-Plan?

Arbeitgeberbeiträge können auch einem Vesting-Zeitplan unterliegen, der für einen 457(b)-Plan etwas komplizierter ist. Es ist möglich, dass das Plandokument keinen Ausübungszeitplan enthält. Dies liegt daran, dass viele 457(b)-Pläne keine Unverfallbarkeit vorsehen, wenn der aufgeschobene Betrag sofort unverfallbar wird.

Arbeitgeber, die Vesting-Zeitpläne für Teilnehmer des 457(b)-Plans verwenden, können auf Probleme stoßen. Unverfallbarkeitspläne können problematisch sein, da sie in dem Jahr, in dem der Betrag vollständig unverfallbar ist, zu steuerpflichtigem Einkommen für den Teilnehmer führen können.

401(k)- und 457(b)-Sparpläne sind beide ausgezeichnete steuerlich begünstigte Wege, um für den Ruhestand zu sparen. Beides kann eine gute Option sein. Wägen Sie, je nachdem, was Ihnen zur Verfügung steht, die Vor- und Nachteile einer Teilnahme ab. Wenn Sie sich nicht sicher sind oder einfach nur Hilfe benötigen, wenden Sie sich an einen Finanzberater oder zertifizierten Finanzplaner, der Sie persönlich beraten kann, der auf Ihre Umstände und Ziele zugeschnitten ist.

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